Moștenirea fondurilor acumulate în PPK

Planurile de capital pentru angajați este un sistem de acumulare a economiilor de pensionare pentru angajații acoperiți de asigurarea de pensie de pensionare și invaliditate. În conformitate cu legea privind PPK, economiile acumulate în contul participantului sunt proprietatea sa privată și sunt moștenite. Cum procedează moștenirea fondurilor acumulate în PPK în cazul decesului participantului? Vă sugerăm în articol!

Moștenirea fondurilor acumulate în PPK în cazul decesului participantului

Fondurile acumulate de un participant PPK după moartea sa sunt moștenite. Persoana sau persoanele care moștenesc fondurile acumulate de decedat sunt persoanele indicate de acesta la dispoziție sau, dacă participantul nu a dat instrucțiunea, moștenitorii. 

Fondurile pot fi transferate către persoane sau moștenitori autorizați sub forma:

  • transferați plata în contul PPK, PPE sau IKE;
  • transfer de bani.

Plata în numerar poate fi efectuată numai la cererea scrisă a persoanei indicate în instrucțiune sau a moștenitorului!

Moștenirea fondurilor acumulate în PPK în temeiul Legii privind planurile de capital al angajaților

Participantul PPK are opțiunea de a indica persoana sau persoanele autorizate la fondurile acumulate de acesta pe contul PPK după moartea sa. În acest scop, el ar trebui să depună o declarație scrisă instituției financiare care gestionează fondurile din contul său PPK. Dacă participantul emite o instrucțiune pentru mai multe persoane și nu indică ponderea procentuală a acestora, fiecare dintre aceste persoane va primi aceeași parte din fondurile acumulate de participant la PPK.

Participantul PPK poate modifica în orice moment lista persoanelor autorizate în orice moment, raportând persoane noi sau reamintind persoanele indicate anterior, schimbând acțiunile în fondurile persoanelor autorizate și renunțând la indicarea persoanelor autorizate prin revocarea tuturor persoanelor indicate în instrucțiune. Vezi si

  • Cum se calculează PPK din salariul minim?
  • PPK la birou - cum ar trebui să arate implementarea?

Moștenirea fondurilor acumulate în PPK după moartea unui participant căsătorit 

Dacă participantul PPK a fost căsătorit în momentul decesului său, jumătate din fondurile acumulate în contul său vor fi moștenite de soțul său, în măsura în care aceste fonduri au făcut obiectul proprietății comune conjugale..

Pentru a primi fondurile acumulate de decedat în contul PPK, soțul ar trebui să prezinte o copie a certificatului de deces, certificat de căsătorie și o declarație pe suport de hârtie privind relațiile de proprietate care au existat între el și participantul decedat la PPK. Plata prin transfer sau returnarea fondurilor acumulate în contul participantului PPK decedat în numerar va fi furnizată soțului / soției în termen de 3 luni de la data depunerii documentelor solicitate.

Restul fondurilor acumulate în contul unui participant PPK sunt transferate persoanelor indicate de acesta în instrucțiune. Dacă participantul PPK nu a emis o instrucțiune cu privire la persoanele îndreptățite, partea rămasă din fonduri va fi inclusă în moșia decedatului și va fi moștenită în condiții generale.

Exemplul 1. 

Un participant căsătorit la PPK a murit înainte de a împlini vârsta de 60 de ani. La dispoziția sa, el a indicat două persoane îndreptățite la fondurile acumulate de acesta în PPK. Cine și în ce sumă în acest caz va moșteni fondurile acumulate de participantul decedat?

Dacă participantul a fost căsătorit în momentul decesului și a indicat două persoane la dispoziție fără a indica procentajul lor, atunci:

  • soțul va moșteni 50% din fondurile acumulate de acesta în PPK,
  • fiecare dintre persoanele indicate în cedare va moșteni 25% din fondurile acumulate de acel participant.

Exemplul 2.

Un participant PPK căsătorit a murit înainte de a împlini vârsta de 60 de ani și nu a indicat nicio persoană îndreptățită să primească fondurile colectate de acesta în caz de deces. Cine și în ce sumă în acest caz va moșteni fondurile acumulate de participantul decedat?

Dacă participantul a fost căsătorit în momentul decesului și nu a indicat nicio persoană care are dreptul la resursele sale, atunci:

  • soțul va moșteni 50% din fondurile acumulate de acesta în PPK,
  • 50% din fonduri vor merge către moșie și vor fi moștenite conform regulilor generale.

Moștenirea fondurilor acumulate în PPK după moartea participantului necăsătorit

Fondurile acumulate în contul unui participant PPK care nu era căsătorit la momentul decesului vor fi transferate persoanelor autorizate la dispoziție și, în absența unei instrucțiuni, vor fi moștenite în condiții generale.

Exemplul 3.

Participantul PPK necăsătorit a murit înainte de a împlini vârsta de 60 de ani. La dispoziția sa, el a indicat patru persoane care au dreptul la fondurile sale în caz de deces, cu o indicație a ponderii procentuale a acestora în aceste fonduri, conform căreia:

  • una dintre persoane va primi 40% din fonduri;
  • o persoană va primi 10% din fonduri,
  • două persoane vor primi câte 25% din fonduri fiecare.

Datorită faptului că participantul nu era căsătorit la momentul decesului, toate fondurile vor fi distribuite și emise persoanelor individuale în funcție de procentajul înregistrat în dispoziție.

Planurile de capital pentru angajați sunt concepute pentru a mobiliza angajații să colecteze fonduri suplimentare pentru pensionare. Avantajul fără îndoială al acestui sistem de economisire este posibilitatea moștenirea fondurilor acumulate în PPK de către participant în cazul morții sale. PPK vă oferă posibilitatea de a oferi securitate financiară nu numai propriei persoane, ci și celor dragi în caz de deces. Vă recomandăm: să nu lucrați o lună întreagă și să remunerați

Lasă Un Comentariu

Please enter your comment!
Please enter your name here